ISA 계좌 개설 방법 및 혜택 총정리 2026

ISA 계좌는 만능통장으로 불리며 하나의 계좌에서 예금, 펀드, 주식 등 다양한 금융상품을 투자하면서 세금 혜택까지 받을 수 있습니다. 일반형은 순이익 200만원까지, 서민형과 농어민형은 400만원까지 비과세 혜택을 받으며 초과금액은 9.9% 저율 과세됩니다. 만 19세 이상이면 누구나 가입 가능하고 연 2천만원씩 총 1억원까지 납입할 수 있습니다. 의무 가입기간 3년을 채우면 절세 혜택을 온전히 받을 수 있으며 증권사 앱으로 간편하게 개설 가능합니다.

아래 내용을 통해 ISA 계좌 개설 방법, 종류, 세금 혜택까지 자세히 확인하세요.

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📌 한눈에 보기

▪가입 대상: 만 19세 이상 국내 거주자
▪납입 한도: 연 2천만원, 총 1억원
▪비과세 혜택: 일반형 200만원, 서민형 400만원
▪초과금액 세율: 9.9% 저율 과세
▪의무 기간: 최소 3년
▪개설 방법: 증권사·은행 앱 또는 영업점

ISA 계좌란

ISA(Individual Savings Account)는 개인종합자산관리계좌로 하나의 계좌에서 다양한 금융상품을 운용하며 절세 혜택을 받을 수 있는 만능통장입니다.

ISA 계좌 특징

• 하나의 계좌에서 예금, 펀드, 주식, ETF, ELS 등 투자 가능

• 순이익에 대해 비과세 및 분리과세 혜택

• 손익통산으로 세금 부담 감소

• 과세이연 효과로 복리 수익 증대

• 만기 시 연금계좌 이전 시 추가 세액공제

• 2016년 3월 도입 후 2025년 6월 가입자 632만명 돌파

구분	내용
납입 한도	연 2천만원, 총 1억원
의무 기간	최소 3년
투자 상품	예금, 펀드, ETF, 주식, ELS 등
중도 인출	납입원금 범위 내 가능 (유형별 상이)

ISA는 정부가 국민의 재산 형성을 지원하기 위해 만든 대표적인 절세 상품입니다.

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가입 대상 및 조건

ISA 계좌는 소득 수준에 따라 일반형, 서민형, 농어민형으로 구분되며 각각 가입 조건이 다릅니다.

ISA 일반형

• 만 19세 이상 국내 거주자

• 만 15세~19세 미만 근로소득자

• 소득 제한 없음

• 가입 시 별도 서류 불필요

• 비과세 한도: 순이익 200만원

ISA 서민형

• 총급여 5천만원 이하 근로자

• 종합소득 3천8백만원 이하 사업자

• 가입 시 소득확인증명서 제출 필수

• 홈택스에서 발급 (개인종합자산관리계좌 가입용)

• 비과세 한도: 순이익 400만원

ISA 농어민형

• 농어업 종사자

• 종합소득 3천8백만원 이하

• 농(어)업인 확인서 또는 경영체 등록확인서 제출

• 소득확인증명서 제출

• 비과세 한도: 순이익 400만원 (소득 초과 시 일반형 적용)

유형	가입 조건	비과세 한도
일반형	만 19세 이상 거주자	200만원
서민형	총급여 5천만원 이하	400만원
농어민형	농어민 (종합소득 3천8백만원 이하)	400만원

금융소득종합과세 대상자는 ISA 가입이 제한됩니다. 가입일 또는 연장일 직전 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자인 경우 세제 혜택을 받을 수 없습니다.

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개설 방법

ISA 계좌는 증권사·은행 앱 또는 영업점에서 간편하게 개설할 수 있습니다.

비대면 개설 (모바일 앱)

증권사 또는 은행 모바일 앱 설치 및 로그인
계좌 개설 메뉴에서 'ISA' 선택
ISA 종류 선택 (신탁형/일임형/중개형)
본인 인증 (공동인증서 또는 간편인증)
가입 유형 선택 (일반형으로 자동 개설)
약관 동의 및 정보 입력
계좌 개설 완료 (24시간 가능)
서민형 전환 시: 홈택스 소득확인증명서 제출

💡 ISA 계좌 개설 상세 정보

ISA 계좌는 증권사별로 개설 이벤트와 혜택이 다릅니다. 본인에게 가장 유리한 증권사를 선택하려면 개설 방법과 이벤트 내용을 꼼꼼히 비교해보세요.

📋 ISA 계좌 증권사 추천 자세히 보기

대면 개설 (영업점 방문)

가까운 은행·증권사 영업점 방문
신분증 지참 (주민등록증, 운전면허증)
ISA 계좌 개설 신청
가입 유형 및 ISA 종류 선택
서민형 가입 시 소득확인증명서 제출
농어민형 가입 시 추가 서류 제출
계좌 개설 완료 및 계좌번호 발급

개설 방법	장점	주의사항
비대면 (앱)	24시간 가능, 간편함	서민형 별도 전환 필요
대면 (영업점)	상담 가능, 서민형 즉시 가입	영업시간 내 방문

ISA는 전 금융기관 통틀어 1인 1계좌만 개설 가능합니다. 다른 금융기관으로 이전하고 싶다면 계좌이전 제도를 활용하세요.

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세금 혜택

ISA 계좌의 가장 큰 장점은 파격적인 세금 혜택입니다.

비과세 혜택

• 일반형: 순이익 200만원까지 비과세

• 서민형·농어민형: 순이익 400만원까지 비과세

• 일반 계좌 이자소득세 15.4% → ISA는 0원

• 3년간 200만원 수익 시 약 30만원 절세 효과

분리과세

• 비과세 한도 초과 금액: 9.9% 분리과세

• 일반 이자소득세 15.4%보다 5.5%p 낮음

• 금융소득종합과세 대상에서 제외

• 건강보험료 산정 제외

손익통산

• 계좌 내 모든 상품의 이익과 손실 합산

• 순이익에 대해서만 과세

• 예시: 상품A +300만원, 상품B -90만원 → 순이익 210만원에만 과세

• 일반 계좌는 각각 과세되어 불리

과세이연

• 운용 중에는 세금 부과 없음

• 만기 또는 해지 시 한꺼번에 정산

• 세금 낼 돈을 재투자하여 복리 효과

• 수익률 증대 효과

연금계좌 추가 세액공제

• ISA 만기 후 60일 이내 연금계좌(IRP, 연금저축) 이체 시

• 이체금액의 10% 추가 세액공제 (최대 300만원)

• 연금계좌 자체 세액공제와 별도

• 이중 절세 효과

혜택	일반형	서민형·농어민형
비과세 한도	200만원	400만원
초과분 세율	9.9%	9.9%
일반 계좌 세율	15.4%	15.4%

일반 계좌 대비 ISA 계좌의 절세 효과는 매우 크므로 적극 활용하시기 바랍니다.

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활용 팁

ISA 계좌를 더 효과적으로 활용하는 방법입니다.

고배당 상품 투자

• 배당소득·이자소득에 15.4% 세금 부과 → ISA는 비과세

• 고배당 주식, 배당 ETF, 해외 ETF 추천

• 리츠, 인프라펀드, 채권도 좋은 선택

• 국내 주식 매매차익은 원래 비과세이므로 ISA 불필요

서민형 적극 활용

• 조건 충족 시 서민형 전환 (비과세 200만원 → 400만원)

• 홈택스에서 소득확인증명서 발급 후 제출

• 증권사 고객센터 또는 앱에서 전환 가능

• 가입기간부터 소급 적용

만기 후 재가입

• 납입한도와 비과세 한도 모두 채웠다면

• 만기 연장보다 해지 후 재가입 유리

• 새로운 비과세 한도 받기

• 연금계좌 이전 시 추가 세액공제 받기

연금계좌 연계

• ISA 만기 시 IRP 또는 연금저축으로 이전

• 이체금액의 10% 추가 세액공제 (최대 300만원)

• 연금계좌 연 900만원 세액공제와 별도

• 이중 절세 효과

ISA는 절세를 위한 필수 계좌이므로 본인의 투자 성향과 소득 수준에 맞게 활용하세요.

주의사항

ISA 계좌 개설 및 운용 시 알아두어야 할 주의사항입니다.

의무 가입기간 3년

• 최소 3년 유지해야 비과세 혜택 받음

• 3년 이전 중도 해지 시 세제 혜택 반환

• 부득이한 사유 해지는 예외 (사망, 해외이주, 천재지변 등)

• 장기 투자 목적으로 개설 권장

1인 1계좌 원칙

• 전 금융기관 통틀어 1개만 개설 가능

• 신탁형, 일임형, 중개형 중 하나만 선택

• 다른 금융기관으로 이전 시 계좌이전 제도 이용

• 해지 후 재가입 가능

중도 인출 제한

• 납입원금 범위 내에서만 중도 인출 가능

• 신탁형: 납입원금의 90%까지

• 일임형: 납입원금의 80~95%까지

• 운용 상품별로 인출 가능 금액 상이

국내 주식 매매차익 손익통산 제외

• 국내 상장주식 매매차익은 원래 비과세

• ISA 손익통산 대상에서 제외

• 국내 주식형 펀드 손실 발생 시 다른 상품 이익과 통산 불가

• 배당금은 손익통산 대상

ISA는 단기보다는 중장기 투자에 적합하므로 3년 이상 유지할 수 있는 여유 자금으로 운용하세요.

궁금한 점 해결

ISA는 누구나 가입할 수 있나요?

만 19세 이상 국내 거주자라면 누구나 가입 가능합니다. 단, 가입일 직전 3년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 세제 혜택을 받을 수 없습니다.

일반형과 서민형 중 어떤 것을 선택해야 하나요?

총급여 5천만원 이하 또는 종합소득 3천8백만원 이하라면 서민형을 선택하세요. 비과세 한도가 400만원으로 일반형보다 2배 많습니다.

3년 전에 해지하면 어떻게 되나요?

의무 가입기간 3년을 채우지 못하고 중도 해지하면 그동안 받았던 비과세 등 세제 혜택을 반환해야 합니다. 부득이한 사유는 예외입니다.

ISA 만기 후 어떻게 하는 것이 좋나요?

만기 후 60일 이내 연금계좌(IRP, 연금저축)로 이전하면 이체금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

중개형과 신탁형 중 무엇을 선택해야 하나요?

국내 주식에 직접 투자하고 싶다면 중개형, 펀드와 ETF 위주로 투자한다면 신탁형을 선택하세요. 투자 지식이 부족하다면 일임형도 좋은 선택입니다.